Szacuje się, że, liczący 700 stron, pakiet CRD IV, do 2019 roku zmusi banki do pozyskania 460 mld euro.  W wywiadzie dla Gazety Bankowej prof. Małgorzata Zaleska podkreśla, że jest to próba zwiększenia stabilności sektora. Jednak równoczesne prace wielu podmiotów nad zwiększeniem stabilności, mogą, w krótkim okresie czasu spowodować zwiększenie ryzyka. Banki starając się odnaleźć w gąszczu przepisów oraz zwiększając fundusze własne mogą ograniczyć akcję kredytową.

Próby stabilizowania sytuacji regulacjami ostrożnościowymi, takimi jak CRD wiążą się jeszcze z upływem czasu. Prawo nigdy nie nadąża za sytuacją na rynku czy nowymi rodzajami ryzyka. Regulacje zaczynają powstawać w momencie zaistnienia sytuacji, a do czasu ich ostatecznego wdrożenia upływa tyle czasu, że mogą więcej zaszkodzić niż pomóc. Na przykład regulacje zawarte w Basel III będą w pełni obowiązywały dopiero w 2019 roku.¹

Opisana sytuacja ma znaczenie dla pracowników zajmujących się w bankach sprawozdawczością obowiązkową. Nowe regulacje oznaczają zmiany w taksonomiach oraz konieczność sporządzania nowych raportów.

Bez względu na występujące regulacje, ostateczna odpowiedzialność za sytuację w banku spoczywa na zarządzie, dlatego zaleca się analizę danych zawartych w sprawozdaniach obowiązkowych, poprzez regularne przygotowywanie raportów analitycznych monitorujących sytuację banku.

Jeśli przygotowywanie sprawozdań staje się coraz bardziej pracochłonne i wymaga zautomatyzowania, zachęcamy do zapoznania się z Modułem Mapowań aSISt: Note: There is a file embedded within this post, please visit this post to download the file.

Jeśli potrzebują Państwo narzędzia do przygotowywania raportów analitycznych oraz publikowania broszur, polecamy Moduł Analiz aSISt:Note: There is a file embedded within this post, please visit this post to download the file.

Pytania i uwagi odnośnie problemów prosimy kierować na adres: info@gpm-systemy.com

¹na podstawie wywiadu  z prof. Małgorzatą Zaleską, członkiem Zarządu NBP, zamieszczonego w Gazecie Bankowej nr 1/1129, str. 11-17; fragment wywiadu zamieszczony na stronie internetowej

Każdy kolejny projekt stawia przed podobnym dylematem: czy zakupić narzędzia czy rozbudować systemy własnymi siłami? czy zastosować narzędzia dedykowane czy narzędzia tzw. ogólnego przeznaczenia?

Elastyczność vs. użyteczność

To w istocie pytanie o granicę między elastycznością (flexibility) a użytecznością  (usability) narzędzi XBRL. Bardziej elastyczne rozwiązania można stosować w wielu procesach, ale są one bardziej skomplikowane, co ujemnie wpływa na ich użyteczność. Systemy w technologii XBRL mogą rozwiązywać różnorodne problemy i odpowiadać wielu potrzebom biznesowym. Rozwiązania te mogą nawet być dostosowywane do wielu rodzajów działalności a nawet do specyfiki pojedynczych, niestandardowych odbiorców.

Dostępne są na rynku narzędzia XBRL, które określić można jako narzędzia uniwersalne nadające się do przygotowania dowolnego elementu w procesie sprawozdawczym – tworzenia taksonomii, tworzenia instancji i wreszcie walidacji instancji XBRL.

Jednak taka elastyczność nie tylko nie jest potrzebna większości użytkowników – jest ona przeciw-skuteczna. Nie ułatwia sprawnej obsługi sprawozdawczości tylko ją utrudnia. Większość użytkowników biznesowych nie wiedziałaby jak ustawić parametry i opcje, aby wykonać zadanie. System nie powinien bowiem wymagać od użytkownika wiedzy na temat technologii. Zadaniem użytkownika systemu jest sprawne wykonanie zadania, tj. przygotowanie sprawozdania, które jest w formacie XBRL , a nie obsługa narzędzi XBRL w celu przygotowania sprawozdania.

Indywidualne rozwiązania powstające w wyniku dedykowanych projektów mają na celu stworzenie najbardziej użytecznych systemów. Koszt takich rozwiązań jest bardzo wysoki, ryzyko niepowodzenia projektu duże a czas uzyskania efektów bardzo długi.

Systemy dedykowane bazujące na standardach

Dylemat użyteczności i elastyczności daje się jednak rozstrzygnąć. W praktyce okazuje się, że różne procesy sprawozdawcze mają wiele elementów wspólnych. Największą korzyścią ze stosowania XBRL jest to, że jest to, że XBRL staje się de facto standardem a nie tylko specyfikacją formatu wymiany danych. Komponenty standardu są ciągle udoskonalane oraz rozwijane. Opracowuje się również zasady tzw. dobrych praktyk, które akumulują doświadczenia z dotychczasowych wdrożeń i projektów.

Okazuje się, że najczęściej wybierane przez użytkowników są:

- aplikacje ‘z półki’, które można wypróbować i sprawdzić ich przydatność i skuteczność,
– aplikacje sprawdzone wcześniej przez innych użytkowników, gdyż ryzyko związane z ich wdrożeniem jest znikome,
– aplikacje zbudowane na standardach, ale dedykowane dla użytkowników końcowych, gdyż zapewniają komplet funkcjonalności istotnych z punktu widzenia procesów biznesowych.

Najpopularniejszą dedykowaną dla sprawozdawczości aplikacją zbudowaną w technologii XBRL jest aSISt.

Aplikacja aSISt ukrywa przed użytkownikiem wszystkie zagadnienia związane z technologią XBRL, dzięki czemu oferuje mu intuicyjny interfejs, jednocześnie gwarantując zgodność ze standardami. Podstawowym kryterium tworzenia systemu aSISt zawsze jest usprawnienie pracy użytkownika końcowego.

Więcej informacji o aSISt i jego modułach znaleźć można na stronie: asist.net.pl

Pytania i uwagi prosimy kierować na adres: info@gpm-systemy.com

Program szkolenia obejmował wszystkie elementy cyklu sprawozdawczego. Po każdym spotkaniu uczestnicy ocenili zarówno elementy warsztatów jak i własną wiedzę przed i po szkoleniu.

Poniższy wykres prezentuje średnią ocenę każdego z parametrów szkolenia. Każdy z elementów oceniono co najmniej na 4,5, co świadczy o wysokiej jakości szkoleń.

Z kolejnego wykresu wynika, że przed rozpoczęciem szkolenia uczestnicy najczęściej oceniali swoją znajomość systemu do sprawozdawczości obowiązkowej aSISt na 3 w pięciostopniowej skali. Szkolenie z obsługi Large Exposures oraz zapoznanie z wieloma funkcjami ułatwiającymi przygotowywanie sprawozdań, sprawiły, że uczestnicy najczęściej zaznaczali obsługę systemu aSISt na 5. Cieszymy się, że  starania, by osoby, które ukończą warsztaty aSISt sprawniej posługiwały się systemem, przynoszą skutek.

Trzeci wykres szczegółowo prezentuje wyniki całościowej oceny szkolenia. Żaden z uczestników nie ocenił szkolenia na 1 ani 2, a ponad 76% zaznaczyło ocenę najwyższą. Z każdym szkoleniem uczymy się coraz bardziej dostosowywać do Państwa potrzeb i efekty tego są widoczne w ankietach. Opinie zbierane w trakcie warsztatów posłużą nam do dalszego doskonalenia sposobu i zakresu przekazywanej wiedzy i umiejętności.

Informacje o szkoleniach oraz formularz zainteresowania warsztatami można znaleźć na stronie: asist.net.pl w dziale Szkolenia.

Pytania dotyczące systemu do sprawozdawczości XBRL prosimy kierować na adres: info@gpm-systemy.com

Zadawane pytania dotyczyły funkcjonalności ułatwiających korzystanie z systemu aSISt w codziennej pracy, w trakcie przygotowywania sprawozdań obowiązkowych. Do takich możliwości należą:

- kopiowanie zawartości tabel z poprzednich okresów – pozwala w ciągu kilku sekund uzupełnić formularz z danymi osób sporządzających sprawozdanie,

- obracanie tabel – sprawia, że wygodnie wprowadza się dane zarówno dla danej jednostki jak i zagadnieniami typu: po kolei korekty wartości i rezerwy dla wszystkich jednostek,

- możliwość dostosowania wydruku.

Wydruk najłatwiej dostosować za pomocą funkcji drukowania wypełnionych tabel, a następnie edytowania ustawień drukowania dla wybranych tabel. Po dostosowaniu układu wydruku ustawienia zostaną zapamiętane dla danego stanowiska i na nim będą wykorzystywane przy drukowaniu sprawozdań dla NBP i BFG.

Dzięki temu każdy użytkownik może drukować dane zgodnie z własnymi preferencjami, bez konieczności każdorazowego ustawiania wydruku.

Jeśli chcieliby Państwo korzystać z programu, który posiada wiele funkcji ułatwiających pracę, dzięki czemu cieszy się zaufaniem wielu użytkowników, zachęcamy do kontaktu: info@gpm-systemy.com

Jako efekty szkolenia szczególnie pomocne w codziennej pracy wskazano:

• umiejętność odczytywania komunikatów o błędach,
• umiejętność szybkiego odszukiwania komórek z błędami,
• umiejętność definiowania wymiarów własnych oraz wprowadzania poprawnych kodów grupy i kodów jednostek,
• korzystanie z funkcji archiwum.

Dodatkowo podkreślano wartość merytoryczną materiałów dotyczących sprawozdania i cyklu sprawozdawczego, które znakomicie przydadzą się  w trakcie codziennej pracy z aSISt podczas przygotowywania sprawozdań dla NBP i BFG.

Najwyżej oceniony element warsztatów to możliwość swobodnego zdawania pytań i uzyskiwania wyczerpujących odpowiedzi (średnia ocena 4,9 w pięciostopniowej skali).  Wielu uczestników korzystało z wiedzy trenera i pytało o codzienną obsługę systemu aSISt, w tym o:

- możliwość dostosowywania i zapamiętywania ustawień druku tabel,

- kopiowanie zawartości sprawozdań oraz

- pracę w wersji wielostanowiskowej aSISt.

Bardzo dziękujemy dotychczasowym uczestnikom szkoleń za ich opinie.

Zachęcamy kolejne osoby do udziału w warsztatach. Aktualne informacje o szkoleniach zamieszczone są na stronie: Szkolenia aSISt

Istnieje jednak potrzeba, by w sposób praktyczny, w aplikacji aSISt  przygotować i uzgodnić sprawozdanie, mając jednocześnie możliwość zadawania pytań  i uzyskiwania bieżącej pomocy. Uwzględniając te potrzeby przygotowaliśmy szkolenie, które pozwoli, pod okiem wykładowcy, zasymulować utworzenie sprawozdania Dużych Zaangażowań i ustawić wszystkie jego parametry.

Podczas szkolenia zostanie wyjaśniona obsługa nowej technologii Formuły XBRL (ang. ‘XBRL Formula’). Sprawozdanie LE, jest pierwszym w Polsce sprawozdaniem XBRL, w którym walidacje sprawozdania wykonywane są za pomocą nowej technologii. aSISt posiada zaimplementowany walidator Formuł XBRL pracujący w trybie walidacji ‘na bieżąco’, co jest szczególnie przydatną i docenianą przez użytkowników cechą aSISt.  Nowy format formuł różni się od dotychczas stosowanych, dlatego szkolenie obejmuje wyjaśnienie specyficznych cech nowej walidacji oraz odczytywanie komunikatów walidatora.

Szkolenia organizowane przez GPM Systemy cieszą się dużym zainteresowaniem, ze względu na ich wysoką jakość oraz wykwalifikowanych wykładowców, którzy na co dzień stykają się w pytaniami dotyczącymi sprawozdawczości obowiązkowej, sprawozdań XBRL i obsługi aSISt.

Miejsca na zaplanowanych dotychczas warsztatach zostały zajęte w ciągu 2 dni. W związku z tak dużym zainteresowaniem postanowiliśmy uruchomić kolejne terminy spotkań.

Teraz użytkownicy aSISt mogą wziąć udział w szkoleniu w Warszawie lub we Wrocławiu. Bieżące informacje o szkoleniach dostępne są na stronie:

Szkolenia-aSISt

W przypadku innych pytań dotyczących naszej działalności zachęcamy do kontaktu: info@gpm-systemy.com

W sytuacji niepewności na rynkach finansowych, wymogi dotyczące analizowania sytuacji banku stają się coraz bardziej rygorystyczne i coraz więcej podmiotów wewnętrznych oraz zewnętrznych oczekuje raportów dotyczących sytuacji finansowej jednostki.

Naturalnym źródłem informacji dla analiz są raporty przygotowywane dla celów regulacyjnych. Koszt przygotowania  takiej informacji jest najniższy, ale co ważniejsze sprawozdania zawierają informacje, co do których można być przekonanym, że są rzetelne oraz prezentowane informacje wyrażone są w spójnym i jednolitym systemie pojęciowym.

Informacje potrzebne do analiz obecnie najczęściej dostępne są w sprawozdaniach XBRL. Dane te są często ręcznie przepisywane, przekształcane i regularnie uaktualnianie wraz z upływem czasu, w celu generowania bieżących zestawień analitycznych.  Są to działania pracochłonne i nie podnoszą wartości merytorycznej powstałych w ten sposób raportów.

Czynności powtarzalne warto zautomatyzować za pomocą modułu analiz aSISt. Ogranicza to czas przygotowania raportu analitycznego, umożliwia jego stworzenie i wydrukowanie „na żądanie” bez potrzeby kilkugodzinnego przetwarzania danych. W module aSISt zdefiniowany raport analityczny generuje się kilkoma kliknięciami myszy.

Moduł analiz aSISt umożliwia:

• opracowywanie własnych analiz ekonomicznych,

• analizę danych z różnych okresów sprawozdawczych,

• agregację danych sprawozdawczych,

• tworzenie wielu typów raportów w których przedstawiane są dane rzeczywiste i dane zagregowane,

• tworzenie zmiennych w celu ujednolicenia stosowanych w różnych raportach wskaźników,

• prosty proces tworzenia raportów i wykresów,

• edytowanie, ponowne generowanie lub usunięcie wcześniej utworzonych raportów analitycznych,

• zapisywanie raportów do plików Excel  możliwość dalszego ich przekształcania.

Zachęcamy do zapoznania się z opisem modułu: Note: There is a file embedded within this post, please visit this post to download the file.

Więcej informacji można uzyskać pisząc na adres: info@gpm-systemy.com

Modyfikowany jest nawet sam cykl sprawozdawczy (reguły walidacyjne przygotowywane w technologii XBRL Formulas). Okazuje się przy tym, że kolejne taksonomie oraz rozwiązania walidacyjne bazują na standardzie XBRL. Koniecznością zatem staje się stosowanie odpowiedniego narzędzia.

Idealnym rozwiązaniem jest oprogramowanie na bieżąco dostosowywane do zmian w sprawozdawczości, przeznaczone specjalnie dla banków. Takie atuty posiada system aSISt, przy pomocy którego można przygotować każde wymagane przez NBP lub BFG sprawozdanie.

Praca z aSISt najczęściej zaczyna się od sprawozdań COREP i FINREP. Użytkownicy tak bardzo cenią sobie aplikację aSISt, że z czasem chcą przy jej pomocy generować kolejne raporty.

Moduł NSO z obsługą BFG, to pewność przygotowywania kolejnych 10 sprawozdań w znany i wygodny sposób zgodnie z wymaganiami dotyczącymi formatu sprawozdań dla BFG zapisanymi w Zarządzeniu Prezesa NBP nr 7/2011. Dodatkowo moduł umożliwia uzgadnianie sprawozdań między sobą oraz referencyjne wgranie raportu WEBIS, co zapewnia zgodność danych z raportem PD.

Wygenerowane w aSISt sprawozdania spełniają techniczne i formalne wymogi regulatorów.

Wraz z zakupem nowych modułów klienci mają pewność, że w przypadku zmian w taksonomii opublikowana zostania aktualizacja umożliwiająca przygotowywanie i generowanie sprawozdania zgodnie z aktualnymi wymogami.

10 dodatkowych sprawozdań w aplikacji aSISt to krok ku systemowemu podejściu do sprawozdawczości i zapewnieniu maksymalnej efektywności tego procesu.

Szczegółowy opis modułu znajduje się poniżej:

Szczegółowe informacje można uzyskać pisząc na adres: info@gpm-systemy.com

We wstępie przygotowanej instrukcji znajdują się informacje dotyczące danych, jakie należy umieszczać w sprawozdaniach Dużych Zaangażowań oraz terminów przesyłania sprawozdań do SIS. Dalsza część dokumentu omawia przebieg cyklu sprawozdawczego i wszystkie zawarte w sprawozdaniu reguły walidacyjne.

Nowe reguły walidacyjne mogą być mniej przejrzyste z punktu widzenia uzupełniającego sprawozdanie, jednak poznanie mechanizmów działania reguł oraz wykorzystanie dostępnych funkcji aSISt pozwoli szybciej uzgadniać sprawozdanie XBRL.

Technologia XBRL Formula będzie wprowadzana do kolejnych sprawozdań, zatem szczególnie warto poznać typy reguł i sposób ich odczytywania.

Instrukcja wypełniania sprawozdania dostępna jest tutaj:

Instrukcja przygotowania sprawozdania LE

Opis aplikacji pozwalającej na przygotowanie i przesłanie sprawozdania Large Exposures znajduje się poniżej: Note: There is a file embedded within this post, please visit this post to download the file.

Pytania dotyczące oprogramowania do sprawozdawczości obowiązkowej prosimy kierować na adres: info@gpm-systemy.com

Polskie przepisy dostosowano 01.04.2007 r. poprzez nowelizację Ustawy – Prawo Bankowe (art. 127) oraz akty wykonawcze Komisji Nadzoru Bankowego do tej ustawy. W efekcie wprowadzonych zmian opublikowano sprawozdania COREP i FINREP, zgodne z nowym standardem informacji finansowej – XBRL (eXtensible Business Reporting Language).

Standaryzacja sprawozdawczości odbywa się w oparciu o Dyrektywy Unii Europejskiej, tzw. CRD Capital Requirements Directive.

W 2006 wprowadzono dyrektywy CRD I:

• Dyrektywa 2006/48/WE z 14.06.2006r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe

• Dyrektywa 2006/49/WE z 14.06.2006r. w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych

Obecnie w Polsce wdrażana jest dyrektywa 2009/111/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 16 września 2009 r. zmieniająca dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej (Dz. Urz. UE L 302 z 17 listopada 2009 r.), tzw. CRD II.

Trwają już także prace nad implementacją dyrektywy 2010/76/UE z dnia 24 listopada 2010 r. (CRD III), która dotyczy m.in. wymogów kapitałowych dotyczących portfela handlowego oraz przeglądu nadzorczego polityki wynagrodzeń.

Unia Europejska natomiast rozpoczęła działania mające na celu wprowadzenie CRD IV, które mają być kolejnym krokiem w sprawie standaryzacji sprawozdawczości i gwarancji bezpieczeństwa, a także stabilności sektora bankowego.

Zmiany w polskiej sprawozdawczości obowiązkowej są zatem głównie wynikiem ujednolicania sprawozdawczości w ramach Unii Europejskiej. Inicjatorem zmian jest EBA (European Banking Authority ), jednostka, której zlecono wszystkie zadania, które należały wcześniej do CEBS (Committee of European Banking Supervisors).

Wszystkie, aktualizowane na bieżąco, obowiązujące taksonomie zawiera aSISt- system do sprawozdawczości obowiązkowej NBP, dostępny do pobrania i wypróbowania na stronie www.asist.net.pl

Artykuł powstał na podstawie informacji zawartych na stronach: http://eur-lex.europa.eu , www.nbp.pl    ,  www.kzbs.org  , www.gfsnews.com